B2B - wynajem mieszkania jako koszt uzyskania przychodu

0

Witam

Sprawa jest taka:
Wynajmuje mieszkanie, mieszkam w nim, jest to dla mnie jakiś tam koszt miesięczny.
Mój kontrahent dla którego świadczę usługi jest oddalony około 5km od mieszkania i jest w tym samym mieście.

W mieszkaniu mam stanowisko komputerowe z biurkiem, krzesło obrotowe, szafa na teczki, drukarka.
Pytanie czy mogę odliczyć to od podatku w tej sytuacji ? Jak nie całość to ile ?

0
itsme napisał(a):

Jeśli 5km to nie, jeśli w innym województwie (niż adres zamieszkania) to tak.

No to dokładnie tak to wygląda ,że przeprowadziłem się do innego miasta i innego województwa, a zameldowany jestem na starym adresie.

Czy w takim przypadku trzeba rejestrować działalność gospodarczą na adres mieszkania wynajętego ? Bo jeśli trzeba to podobno właściciel musi to zgłosić do urzędu miasta i przez to płaci wyższy podatek.
Czy w takim przypadku umowa najmu musi jakąś odpowiednią klauzule ,mówiąca ,że "właściciel wyraża zgodę na prowadzenia działalności gospodarczej przez najemce" ? czy wystarczy zwykła umowa najmu ?

0

To nie przejdzie, nie ma szans. Mozesz odliczyc koszt jesli w mieszkaniu masz biuro, ale tutaj jest znowu milion obostrzen i to tez nie jest zbyt proste. Lepiej wynajac mieszkanie pod biuro, ale watpie zeby zwykly Pan Janusz z Pania Janina zgodzili sie na to, bo placi sie totalnie inne podatki. Krotko mowiac - nie polecam kombinacji, bo sie utopisz.

Poza tym - ksiegowa do wymiany, bo powinna stlumic ten pomysl w zarodku ;-)

0

Odpowiedź nie jest jednoznaczna. Jeśli adres zameldowania jest tak zwanym ośrodkiem interesów życiowych - możesz wrzucić w koszta (niekoniecznie jako biuro tylko jako zabezpieczenie uzyskania przychodów).
Kwestie uzasadnienia tego dla urzędu skarbowego pozostawiam Tobie.

http://www.podatki.egospodarka.pl/139115,Wynajecie-mieszkania-w-kosztach-uzyskania-przychodu-firmy,1,70,1.html

0

Tu jest artykuł na ten temat:
https://www.portalfk.pl/pit/wynajem-mieszkania-w-kosztach-podatkowych-ibpbi141596610sk-9359.html

Mając powyższe na względzie stwierdzić należy, iż w sytuacji gdy miejscem zamieszkania Wnioskodawcy (będące jednocześnie siedzibą jego firmy) jest miasto X, a miejscem świadczenia w ramach prowadzonej działalności gospodarczej usług konsultacyjnych w charakterze developera/programisty będzie miasto Y (znajdujące się w innym województwie), to wydatki jakie będzie ponosić Wnioskodawca z tytułu wynajmu i używania mieszkania w miejscu (miejscowości) świadczenia tych usług, stosownie do postanowień art. 22 ust. 1 cyt. ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, będą mogły w okresie świadczenia tych usług stanowić koszty uzyskania przychodów prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej./>
Czyli tu się zgadza moja sytuacja

Aby wydatek mógł być uznany za koszt uzyskania przychodu winien, w myśl powołanego przepisu spełniać łącznie następujące warunki:

  • pozostawać w związku przyczynowym z przychodem lub źródłem przychodu i być poniesiony w celu osiągnięcia przychodu lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodu,
    Tu też się zgadza bo muszę mieszkać blisko miejsca wykonywanych usług, a siedzibę firmy mam w innym województwie oddaloną o ponad 300km.
  • być właściwie udokumentowany.
    I tu pytanie czy zwykła umowa najmu jest wystarczająca ? Rozumiem ,że muszą podawać rachunki wykonywanych przelewów ,ale czy coś jeszcze ?

Rozmawiałem z księgową i ona mówiła ,że jak najbardziej tylko musiałby właściciel wyrazić zgodę na prowadzenie działalności i żebym miał sprzęt potrzebny do pracy w mieszkaniu czy komputer, biurko itp.
Jednak ja nie chce prowadzić działalności w mieszkaniu tylko, najem tego mieszkania jest niezbędny do uzyskania przychodu.
No bo co codziennie mam robić 600 km autem z siedziby firmy ? Albo opłacać hotele ?
Wiadomą i oczywistą sprawą jest ,że najem jest najmniejszym kosztem w tych wszystkich opcjach.

0

Paaaaanie daj se spokój. podczas kontroli naprawde łatwo wpaść. wystarczy ze urzednik zobaczy szafy z Twoimi prywatnymi rzeczami i np nieposcielone lozku. i juz dziekuj dowidzenia, mieszkania nie odliczysz a jeszcze kare zaplacisz. naprawdę nie warto. Chyba ze tam tylko i wylacznie pracujesz, nie spisz, nie mieszkasz itp. to wtedy nie masz sie czego bac i z czystym sercem mozesz sobie odliczać.

a co tego jak ma wyglądać umowa to nie lepiej zapytać np doradce podatkowego niż sluchac jakichś randomowych ludzi z internetu?

0

Ale powiedziales, ze Ty tam mieszkasz, a nie prowadzisz dzialalnosci. Sam powiedziales, ze uslugi wykonujesz u Twojego kontrahenta, a mieszkania uzywasz do mieszkania. To tak nie dziala, ksiegowa, albo Cie nie zrozumiala, albo jest kiepska. Kiedys wpadlem na ten pomysl, ale:

  • musialbym wydzielic osobny pokoj jako biuro - nie moze to byc Twoj salon czy sypialnia
  • musialbym obliczyc powierzechnie i umowa najmu musialaby stanowic jaka czesc mieszkania, bo wlasciciel nie moze tego rozliczyc jako ryczalt, czyli stosuje sie wyzsza stawka
  • w razie kontroli musialbym udowodnic, ze tam rzeczywiscie mam biuro, wiec jakies "dowody" na prowadzenie tam biura przedstawic - a w kontrakcie mialem jasno napisane, ze uslugi wykonuje u kontrahenta, wiec od razu jestem na straconej pozycji

Zastanow sie czy Ci sie oplaca, bo w razie kontroli poplyniesz jak juz ktos powiedzial. Wielu takich Januszy juz przenosilo firmy za granice, kombinowalo, kupowalo mase sprzetu - jesli bedziesz mial kontrole to naprawde bedzie kiepsko.

0

Niedawno interesowałem się tym tematem. Znalazłem kilka indywidualnych interpretacji podatkowych odnośnie tej kwestii.

Księgowa mi powiedziała, że jeżeli uzyskam taką indywidualną interpretację dla siebie to mógłbym wrzucać w koszty wynajem takiego mieszkania. Jeszcze nie testowałem tego. Zastanawiałem się też, czy można by takie rzeczy rozliczyć wstecz jako korektę pitów. Podobno można to zrobić do 5 lat wstecz. Tylko czy skarbówka to zaakceptuje ?

0

Tutaj są sygnatury tych interpretacji do wyszukania na stronie ministerstwa - dotyczą ludzi z it na B2B :

1462-IPPB1.4511.112.2017.1.MJ
0461-ITPB1.4511.1049.2016.1.PSZ
0115-KDIT3.4011.359.2017.1.AK
0114-KDIP3-1.4011.416.2018.1.MT
IBPBI/1/415-1380/14/WRz
IPTPB1/4511-541/15-2/MM

1

Działalnośc mam zarejestrowaną w mieście 80 km dalej. Tam też podany adres zamieszkania. Wystąpiłem o indywidualną interpretację podatkową, czy mogę sobie wrzucić w koszta. Dostałem odpowiedź pozytywną.

Warunek jest taki, że musisz mieszkać w pokoju/mieszkaniu sam - nie może tam oficjalnie mieszkać twoja rodzina.

Warto też podać fajen argumetny typu: czas, bezpieczeństwo danych klientów i ich zabezpieczenia oraz niedogdności w tej wkestii wynikłe z konieczności podróży jeśli nie wynajmujesz, ,możliwe straty, koniecnzość pracy zespołowej i spotkań itd.

0

jak jest daleko i wynajem bedzie tanszy niz dojazdy i/lub hotele to mozesz, tylko musisz mieszkac sam. lepsze to niz tracenie 5h w samochodzie

0

A co w związku z tym? https://www.rp.pl/Podatek-dochodowy/311279947-Firma-w-mieszkaniu-nie-trzeba-wyodrebniac-pokoju-aby-wydatki-wrzucic-w-koszty.html

TL;DR
Mamy dobrą wiadomość dla przedsiębiorców, którzy zarejestrowali działalność gospodarczą we własnym mieszkaniu. Nie trzeba już wydzielać osobnego pomieszczenia na cele biznesowe. Skarbówka zmienia zdanie i zgadza się na odliczenie np. 20 proc. wydatków na prąd, ogrzewanie i odsetek od kredytu hipotecznego, jeśli przedsiębiorca taką część lokalu wykorzystuje do prowadzenia firmy.

3

Oczywiście nie zapomnijcie zgłosić tego faktu do dostawcy energii elektrycznej. Oczywiście taryfa dla firm będzie znacznie droższa. Jeśli tego nie zrobicie to zarządca ma prawo naliczyć karę + odsetki za czas od momentu uznania mieszkania za miejsce prowadzenia działalności.

0

A i tak w ramach jasności jeszcze, proszę, tuinterpretacja podatkowa, którą uzyskałem: http://sip.mf.gov.pl/faces/views/szczegoly/szczegoly-interpretacji-indywidualnej.xhtml?dokumentId=543941&poziomDostepu=PUB&indexAccordionPanel=-1#tresc
Numer: 0114-KDIP3-1.4011.527.2018.1.AM

0

Raczej się nie opyla ze względu na konsekwencje wyższego podatku od nieruchomości przy prowadzeniu tam działalności.

0

Temat wydaje się aktualny, więc dodam własne trzy grosze. Wiele osób pisze o zwiększonym podatku od nieruchomości, ale czy w ogóle potwierdziliście te informacje gdziekolwiek? Czy dzwoniliście do urzędu miasta żeby to potwierdzić? Czy po prostu szerzycie nieprawdziwe informacje? Przeraża mnie to czasem, chcę się człowiek czegoś dowiedzieć konkretnego, a trafia na takie posty.

Jeżeli wynajem jest na cele mieszkalne, nie na cele użytkowe, a Wy chcecie wliczyć w koszty uzyskania przychodu opłate za najem to oczywiście, że możecie to zrobić. Wynajmujący nie zaplaci wyższego podatku od nieruchomości jeżeli nie będziecie przyjmować klientów w lokalu, ani nie będzie wywieszonych żadnych szyldów reklamowych - informacja od krakowskiego urzędu miasta. Potwierdźcie to we własnym mieście, zignorujcie to co inne osoby tutaj piszą.

0

Odliczałem koszt wynajmu przez parę lat... oczywiście nie cały, ale w umownej wysokości (30% czynszu). Nigdy tego skarbówka nie kwestionowała

0

Stary temat a ja zapytam tak. Jeżeli w odległym od mojej siedziby mieście klienta wynajmuję mieszkanie w celu wyłącznie mieszkaniowym (nie pracuje tam tylko u klienta), prowadzę JDG, to czy wystarczy jak w umowie najmu będą tylko moje dane osobowe, czy muszą to być dane firmy? Przeszukałem już cały internet i znalazłem tylko jedną, wątpliwą odpowiedź. Jak wasze doświadczenia w tej kwestii? Od razu dodam że wiem że dla właściciela to nie robi żadnej różnicy, ale mój ewentualny nie ma rozeznania w temacie i boi się (!) podpisać umowę na moje dane firmowe. Czy w celu rozliczenia najmu w kosztach, stroną najmu musi być moja firma, czy wystarczą moje dane osobowe?

0

Teoretycznie mozna jezeli mieszkasz w innym miescie i mój znajomy tak robi. Ale zamiast takiego kombinowania lepiej szkolić umiejętności i zmienic pracę.

0

To że mogę to wiem, pytanie było o dane na umowie najmu. Inna sprawa że nie uważam żeby to było kombinowanie, jest to bezspornie koszt uzyskania przychodu o ile nie zachodzą inne okoliczności w wyniku których podatnik potrzebuje przebywać w danym mieście.

Zarejestruj się i dołącz do największej społeczności programistów w Polsce.

Otrzymaj wsparcie, dziel się wiedzą i rozwijaj swoje umiejętności z najlepszymi.