Samochód na leasing B2B - jak się opodatkować

Aktualnie jestem na ryczałcie i pod koniec roku wchodzę na wysoki ZUS i idę po podwyżkę, jednak moja stawka stanie w miejscu. Na skali (12/32%) będę mógł wrzucić w koszty około 700 zł i wyjdę na 0. Aktualnie odchodzi 250 zł księgowy więc zostaje 450 zł które mógłbym wykorzystać na leasing używanego samochodu, który wziąłbym 100% na firmę. Czy taka optymalizacja podatkowa jest warta uwagi?
Z samochodu korzystałbym również do celów prywatnych i tutaj pytanie jak ma się do tego US. Bardziej chodzi mi głównie o jazdę w promieniu 100km aniżeli jazdę gdzieś dalej, gdzie mogliby mi udowodnić, że korzystałem do celów prywatnych.
Są jakieś kontrole?
Słyszałem, że wykupu nie muszę rozliczać na firmę dzięki czemu samochód stanie się własnością prywatną. Zgadza się?
Na co zwrócić uwagę, jakie haczyki, co analizować?

Edit:
Wiem że zakupione auto na firmę można rozliczać do celów prywatnych i wtedy odliczamy 50% VAT zamiast 100%. Jak to się ma w przypadku rat leasingu?
Jak to jest z odliczeniem pozostałych kosztów?

Georginho napisał(a):

Wiem że zakupione auto na firmę można rozliczać do celów prywatnych i wtedy odliczamy 50% VAT zamiast 100%. Jak to się ma w przypadku rat leasingu?
Jak to jest z odliczeniem pozostałych kosztów?

Tak samo. Odliczasz VAT z połowy raty leasingowej, połowy paliwa i połowy wszystkich innych wydatków eksploatacyjnych.

Jak masz auto na 100% na firmę to masz prowadzić kilometrówkę. Wiem że firmach gdziem mają więcej aut to bardzo tego przestrzegają.

Cześć,

taki temat na forum pojawia się co dwa miesiące, powinieneś znaleźć w szukajce odpowiedzi na swoje pytania:
Leasing na ryczałt czy skala podatkowa
Leasing, ryczałt 12%
Leasing vs gotówka samochodu na ryczałcie
Leasing - realne koszty

Btw. co Ty chcesz leasingować za 450zł miesięcznie, golfa 4?

Georginho napisał(a):

Z samochodu korzystałbym również do celów prywatnych i tutaj pytanie jak ma się do tego US. Bardziej chodzi mi głównie o jazdę w promieniu 100km aniżeli jazdę gdzieś dalej, gdzie mogliby mi udowodnić, że korzystałem do celów prywatnych.
Są jakieś kontrole?

Możesz korzystać samochodu firmowego także do użytku prywatnego, wtedy odliczasz 50% VAT oraz 75% pozostałej kwoty (w tym drugiej połowy VAT) od dochodu.
Wtedy nikt Ci nie robi kontroli ani nie udowadnia niczego, bo sam to deklarujesz.

Możesz też stwierdzić, że będziesz używał samochodu 100% do celów służbowych, wtedy odliczasz 100% VAT, ale równocześnie musisz prowadzić rejestr tego, gdzie i kiedy jeździłeś. I takie rzeczy pewnie kontrolują. Ogólnie nie opłaca się tak kombinować, bo ryzyko może małe, ale oszczędność żadna.

Słyszałem, że wykupu nie muszę rozliczać na firmę dzięki czemu samochód stanie się własnością prywatną. Zgadza się?

Tak, Ty decydujesz - tylko jeśli wykupujesz na siebie, to po prostu nie wrzucasz faktury wykupowej w koszty.

VAT: jeśli korzystasz prywatnie odliczasz 50%, jeśli tylko służbowo: 100%.

PIT:

1. w przypadku odliczania 50 % VAT - od PIT odliczasz 100% tego co zostanie po odliczeniu 50% VAT od raty leasingu (lub kwoty zakupu) i 100% kosztów ubezpieczenia. W przypadku pozostałych kosztów (paliwo, wyposażenie, naprawy) odliczasz 75% tego co zostaje po odliczeniu 50% VAT.
2. w przypadku odliczania 100% VAT - od PIT odliczasz pełną kwotę netto z każdej faktury.

Jeżeli odliczasz 100% VAT musisz prowadzić tzw. kilometrówkę z opisami gdzie i po co jechałeś. Ale ćsiiiii, nikt tego nie sprawdza - wystarczy, żeby pokrywała się z przebiegiem samochodu.

Taka ciekawostką, która mnie spotkała w piątek. Jako, że zawieszam działalność, to wykupiłem auto z leasingu przed końcem terminu i poszedłem je sobie przerejestrować. Pan w okienku mi powiedział, że nie mogę zarejestrować samochodu na JDG i musze to zrobić na osobę fizyczną, czyli na mnie.

I teraz nie wiem, czy po zmianie prawa kilka lat temu nie będę teraz musiał wzrocic całego odliczonego VAT-u. Chyba "Polski Ład" coś takiego zmienial, że aby nie trzeba było zwracać tych ulg to auto musi być pół roku w firmie, tyle że teraz mam klasyczny paragraf22 jak ma być auto w JDG przez 6 mieś. jak nie da się go przerejestrować na JDG.

zchpit napisał(a):

Pan w okienku mi powiedział, że nie mogę zarejestrować samochodu na JDG i musze to zrobić na osobę fizyczną, czyli na mnie.

No to raczej dość logiczne. JDG to osoba fizyczna prowadząca działalność, więc właścicielem samochodu jest osoba fizyczna, a nie jej działalność.

jak ma być auto w JDG przez 6 mieś. jak nie da się go przerejestrować na JDG.

Normalnie, jako środek trwały.

To, co jest w dowodzie rejestracyjnym, to jedno, a kwestie podatkowe to drugie. Gdyby było inaczej, to leasing nie miałby w ogóle sensu.

Taka ciekawostka, że w ramach JDG można nawet używać swojego prywatnego samochodu - i odliczać wtedy 20% kosztów.

somekind napisał(a):

Taka ciekawostka, że w ramach JDG można nawet używać swojego prywatnego samochodu - i odliczać wtedy 20% kosztów.

VATu dalej 50%.

I teraz nie wiem, czy po zmianie prawa kilka lat temu nie będę teraz musiał wzrocic całego odliczonego VAT-u. Chyba "Polski Ład" coś takiego zmienial, że aby nie trzeba było zwracać tych ulg to auto musi być pół roku w firmie, tyle że teraz mam klasyczny paragraf22 jak ma być auto w JDG przez 6 mieś. jak nie da się go przerejestrować na JDG.

Przed PŁ przerejestrowywałeś tak samo jak teraz na siebie i czekałeś 6 miesięcy, żeby sprzedać na umowę K/S nie płacąc od niej ani złotówki podatku dochodowego.
Po PŁ przerejestrowujesz tak samo na siebie i czekasz 5/6 lat żeby nie zapłacić podatku / dochodowego.

Zarówno przed i po rejestrujesz na siebie a nie zostawiasz w firmie po to, żeby uniknąć płacenia podatku VAT od faktury sprzedaży.

Po PŁ na ryczałcie jest to 3% wartości z umowy K/S więc czasami szkoda zachodu, ale można też próbować przepisać samochód na rodziców w darowiźnie i wtedy uniknie się podatku dochodowego (oni też muszą wtedy czekać 6 miesięcy od darowizny, bo te 6 miesięcy dotyczy całkiem innego case'a praktycznie w ogóle nie związanego z JDG i wykupem - a z próbą ograniczenie handlowania samochodami bez zakładania firmy).

Przejście z ryczałtu na skalę podatkową, w momencie kiedy zarabiasz tak, że na koniec roku dopada cię większy ZUS może się opłacać, jeżeli jesteś w stanie zebrać w ciągu roku ponad 100k kosztów rocznie.

https://www.infakt.pl/kalkulatory/kalkulator-podatkowy/