Wykup leasingu na osobę prywatną i natychmiastowa sprzedaż - podatek

Hej,

przymierzam się do cesji leasingu/lub wykupu i natychmiastowej sprzedaży. Liczę sobie wszystko ile będzie mnie kosztować i ostatecznie co jest bardziej oplacalne. Tutaj mam jednak problem z obliczeniem podatku. Jeżeli po wykupie leasingu na siebie (prywatnie) będę chcial go sprzedać od razu to muszę zapłacić podatek od sprzedaży auta (bo robię to przed upłwywem 6 msc od jego nabycia). Ten podatek płaci się od różnicy pomiędzy kosztem auta, a jego kwotą sprzedaży, prawda?

Jaka jest zatem kwota od której powinienem go policzyć? Jest to wartość całego leasingu brutto, czy tylko kwoty którą zapłaciłem w momencie wykupu? Wiadomo że sprzedając je prywatnie będzie ona niższa od pierwotnej, więc jaki wtedy się płaci podatek? Żaden? Trzeba go tylko wykazać w PITcie?

Załóżmy, że kwota całego leasingu to 100 000 brutto, wykupując go placę np. 40 000 brutto, a auto sprzedałbym za 85 000 brutto (prywatnie).

Dzięki za pomoc.

Nie jestem ekspertem, ale...

Jeżeli po wykupie leasingu na siebie (prywatnie) będę chcial go sprzedać od razu to muszę zapłacić podatek od sprzedaży auta (bo robię to przed upłwywem 6 msc od jego nabycia)

Po wykupie prywatnym możesz sprzedać bez podatków po sześciu latach a nie miesiącach. Sześć miesięcy to okres jaki ma osoba, której przekazałeś przedmiot leasingu w darowiźnie, po wykupie prywatnym.

Jaka jest zatem kwota od której powinienem go policzyć?

Urząd skarbowy potraktuje całą wartość sprzedaży jako Twój przychód z działalności. Także jak sprzedasz za 85k, to od 85k musisz odprowadzić PIT i składkę zdrowotną.
Dlatego najlepszym scenariuszem jest by po wykupie prywatnym podarować auto komuś z bliskiej rodziny (zerowa grupa podatkowa), odczekać 6 miesięcy i wtedy sprzedać.

DISCLAIMER: Nie jestem doradcą podatkowym a ten wpis nie jest poradą prawną!

Wydaje mi się, że brzmi to bardzo niekorzystnie podatkowo co chcesz zrobić. Klasycznie robi się wykupy na 1% i wtedy cała matematyka jest po Twojej stronie

Wykupując prywatnie nie zaliczysz faktury do kosztów ani nie odliczysz od niej VAT'u. Wydaje mi się, że nie jest tutaj w żaden sposób brana pod uwagę kwota za jaki to kupujesz, ale mogę się mylić (wtedy od dalszych obliczeń musisz jak wspomniałeś odliczyć ten koszt).

Jeśli nie zaliczysz kosztów, to przy sprzedaży na umowę K/S nie będziesz musiał zapłacić VAT'u, natomiast kwota ta będzie Twoim przychodem, tj. sprzedając to za 85k zapłacisz
na ryczałcie 3% z tego, na skali 12/32, na liniówce 19% czyli
2,55k
10,2k/27,2k
16,5k

Z tego co napisał poprzednik:

Także jak sprzedasz za 85k, to od 85k musisz odprowadzić PIT i składkę zdrowotną.

Nie płaci się tego już: https://www.pit.pl/aktualnosci/koniec-skladki-zdrowotnej-od-sprzedazy-srodkow-trwalych-nowelizacja-ustawy-coraz-blizej-1010547

W przypadku gdybyś normalnie wciągnął to w firmę, to:
zapłacisz inne kwoty, bo sprzedasz to za 85k brutto tj. 69k netto i 16k vatu i

zapłacisz podatek 3, 12/32 lub 19% od kwoty netto tj.
2,07k
8,3k / 22k
13,11k
oraz 16k VAT'u

natomiast podczas zakupu tego samochodu będziesz mógł odliczyć 50% vatu i na ryczałcie 3% nie odliczysz lub 12/32 lub 19 od podatku (dodatkowo obniży Ci to zdrowotną, ale to juz nie chce mi się liczyć):
32k netto + 8k vat

0 na ryczałcie
3,84 / 10,24
6,08k
i 4k vat

więc
na ogólnych masz 10,2k - (3,84k + 4k) => 2,16k do przodu wliczając w koszty, pominę 32% policz sobie sam
na liniówce 13,11k - (6,08k + 4k) => 3,03k do przodu wliczając w koszty

i przy zakupie obniży to podstawę do zdrowotnej, a przy sprzedaży nie wpłynie na zdrowotną, więc tutaj kolejny mały zysk.

Moim zdaniem bardziej opłacalne jest wrzucić ten samochód w firmę i sprzedać na fakturę VAT niż kupić prywatnie i sprzedać na umowę K/S. Dodatkowo:

1. ktoś kto chce kupić auto na firmę dostanie fakturę (masz potencjalnie więcej chętnych
2. jak ktoś kupuje na fakturę do nie płaci PCC, więc zawsze to kilka tysięcy dla kupującego w kieszeni więc możesz zawsze więcej pieniędzy dostać/ zawsze to jakiś oręż przy sprzedaży

Możliwe, że się pomyliłem w obliczeniach albo założeniach, ale na moje to tak to wygląda.

Po wykupie prywatnym możesz sprzedać bez podatków po sześciu latach a nie miesiąca

No nie wiem. Z tego co patrzę wyraźnie jest napisane, że:

Jeżeli sprzedałeś rzecz ruchomą - np. samochód - to wykażesz tę transakcję w zeznaniu rocznym, w sytuacji gdy:

• należała ona do twojego prywatnego majątku - czyli była to sprzedaż poza działalnością gospodarczą i
• sprzedałeś ją przed upływem 6 miesięcy - okres ten liczysz od końca miesiąca, w którym stała się ona twoją własnością.

Sprzedaż po upływie pół roku nie jest opodatkowana podatkiem PIT i nie wykazujesz jej w zeznaniu rocznym.

Być może ja źle interpretuje te informację, albo mowa tutaj jest o kompletnie innym podatku.. Nie wiem.

Ogólnie, to dzięki panowie. Poprzez wykup prywatny miałem na myśli kupno "na firmę", ale z założeniem że będę używać auto zarówno jako firmowe oraz prywatne, więc te 50% podatku VAT będę mógł odliczyć po natychmiastowym kupnie innego auta na fakturę.

Generalnie najpierw spróbuje poszukać kogoś chętnego na cesje leasingu. Tutaj chyba najmniejsza strata by była, bo mógłbym użyć np. 50k brutto które bym dostał na kupno kolejnego i odliczyć sobie 50% VAT no i zapłacić te nieszczęsne 12% podatku. Wygląda na "najtańszą" opcję.

Skoro planujesz kupić nowy samochód, to może prościej zostawić stary w rozliczeniu?

betonZizu napisał(a):

Po wykupie prywatnym możesz sprzedać bez podatków po sześciu latach a nie miesiąca

No nie wiem. Z tego co patrzę wyraźnie jest napisane, że:

Jeżeli sprzedałeś rzecz ruchomą - np. samochód - to wykażesz tę transakcję w zeznaniu rocznym, w sytuacji gdy:

• należała ona do twojego prywatnego majątku - czyli była to sprzedaż poza działalnością gospodarczą i
• sprzedałeś ją przed upływem 6 miesięcy - okres ten liczysz od końca miesiąca, w którym stała się ona twoją własnością.

Sprzedaż po upływie pół roku nie jest opodatkowana podatkiem PIT i nie wykazujesz jej w zeznaniu rocznym.

Być może ja źle interpretuje te informację, albo mowa tutaj jest o kompletnie innym podatku.. Nie wiem.

Bo to co zacytowałeś obowiązuje w przypadku gdybyś był Kowalskim nie prowadzącym firmy kupującym samochód z komisu/od kogoś prywatnie na siebie.
W momencie gdy samochód który kupujesz prywatnie był wcześniej leasingowany przez Ciebie i wykupujesz go prywatnie to jest on zaliczany do majątku firmy - to zostało dodane w Nowym Wale.

To pierwsze i te 6 miesięcy to zabezpieczenie przed luźnym handlem samochodami, bo mógłbyś kupować z Niemiec i sprzedawać sobie bez podatku - tutaj musisz kupić i sprzedać po 6 miesiącach.
To drugie to nowelizacja mająca na celu ukrócenie kompletnego unikania podatku przy wykupie z leasingu:
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-sprzedaz-samochodu-wykupionego-prywatnie-z-leasingu

Powyższe oznacza, że od 2022 roku przychód ze sprzedaży poleasingowego samochodu wykupionego do majątku osobistego jest uznawany za przychód z działalności gospodarczej, jeżeli między pierwszym dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym pojazd zostanie wycofany z działalności i dniem jego zbycia nie upłynie 6 lat.
Aby podatnik nie był zobowiązany płacić podatku od dochodu ze sprzedaży w ramach działalności, musi poczekać 6 lat od wycofania samochodu z firmy (od końca miesiąca, w którym pojazd został wycofany z działalności).

Ogólnie, to dzięki panowie. Poprzez wykup prywatny miałem na myśli kupno "na firmę", ale z założeniem że będę używać auto zarówno jako firmowe oraz prywatne, więc te 50% podatku VAT będę mógł odliczyć po natychmiastowym kupnie innego auta na fakturę.

Można w dalszym ciągu wykupić prywatnie nie na firmę i odliczać od tego 50% VAT.
Różnica będzie przy odliczaniu reszty od podatku dochodowego, wtedy możesz odliczyć 20% tego co byś odliczył normalnie.

Generalnie najpierw spróbuje poszukać kogoś chętnego na cesje leasingu. Tutaj chyba najmniejsza strata by była, bo mógłbym użyć np. 50k brutto które bym dostał na kupno kolejnego i odliczyć sobie 50% VAT no i zapłacić te nieszczęsne 12% podatku. Wygląda na "najtańszą" opcję.

Ciężko cokolwiek doradzić, bo masz mocno uproszczone kwoty, które moim zdaniem nijak mają się do realiów. Gdybyś zrobił cesję leasingu, to przy Twoim założeniu, że auto kosztowało 100k, 40k to wykup a więc Ty spłaciłeś 60k, wątpie by ktoś był chętny zapłacić Ci 50k tj. kupił auto warte N lat temu za 90% kwoty (bo zostanie mu do spłaty 40k wykupu i 50k odstępnego dla Ciebie). Już nie wspominając o tym, że cesja również czasami kosztuje przejmującego.

No i gdy tak zrobisz to oczywiście też te 50k z faktury odstępnego przy cesji leasinigu podlega opodatkowaniu, tj. od tych 50k które w najlepszym wypadku dostaniesz:

1. Musisz oddać Państwu 10k VAT
2. Musisz oddać 5k podatku
   Więc zostanie Ci 35k do ręki.

Następnie przy zakupie nowego oczywiście odliczysz 50% VAT, ale nijak ma się to do starego samochodu, dla mnie to osobne transakcje i uwzględnianie tego razem, że "z tamtego będę musiał oddać przy sprzedaży a przy nowym odlicze więc wyjdzie na zero" jest niepoprawne, bo da się ze starego nie zapłacić a z nowego odliczyć, więc zamiast -50% + 50% = 0 można mieć -0% + 50% => 50% na plus (skrót myślowy)